사장님이 ChatGPT로 '법인 vs 개인' 5년 세금 시뮬레이션 돌려보는 법 — 노후·절세까지 한 번에 (2026)

법인전환 상담을 오시는 대표님들, 지난주 글(법인전환 손익분기, ChatGPT로 5분 셀프 계산)을 보고 오신 분이 이렇게 묻더라고요. "그거 해봤는데요, 올해는 개인이 조금 더 유리하게 나오던데 그럼 안 바꾸는 게 맞나요?"

많이 받는 질문입니다. 그런데 여기 함정이 하나 있어요. 세율표만 놓고 보면 개인이 유리한 구간은 생각보다 훨씬 좁습니다. 과세표준 2,520만 원만 넘어도 법인 쪽 세금이 낮아지거든요. 문제는 그 격차가 해마다 얼마나 커지느냐예요. 법인전환은 올해 한 해가 아니라 몇 년을 쌓아놓고 봐야 크기가 제대로 보입니다.

오늘은 그 5년 누적 비교 — 이름 붙이자면 법인전환 5년 세금 시뮬레이션 — 을 ChatGPT로 직접 돌려보는 방법을 그대로 따라 할 수 있게 풀어드릴게요. 대신, AI가 5년 시뮬에서 거의 100% 틀리는 4가지도 솔직하게 같이 짚겠습니다. 그게 사실 더 중요하거든요.

⏱️ 30초 결론

- 개인사업자는 이익이 커질수록 세율이 올라갑니다(종합소득세 6~45% 누진, 소득세법 제55조). 법인은 과세표준 2억 원까지 10%(법인세법 제55조 제1항 제1호) — 단, 부동산임대 위주 소규모법인은 2억 원 이하도 20%(같은 항 제2호).

- 세율표만 보면 과세표준 2,520만 원부터 이미 법인이 낮고, 매출이 우상향이면 그 격차가 5년 누적으로 눈덩이처럼 커집니다.

- ChatGPT로 5년치 두 시나리오를 한 번에 계산해 방향성은 10분이면 잡을 수 있어요.

- 단, 배당 이중과세·4대보험·성실신고확인·가정 고정 오류 4가지는 AI가 못 잡습니다 → 여기서부터가 전문가 영역.

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먼저, 헷갈리는 말 3개만 정리하고 갈게요

본격적으로 돌려보기 전에 이 세 개만 알면 됩니다. 상담 오시면 저도 이 세 단어부터 종이에 적고 시작하거든요.

이 글에서 "이익"이라고 쓰면 대체로 과세표준(매출에서 비용·공제를 다 빼고 남은 세금 매기는 기준 금액)에 가깝다고 보시면 돼요. 1차 감을 잡는 단계니까요.

둘 차이를 그림으로 잡으면 이렇습니다. 누진세율은 층마다 요금이 올라가는 주차장 요금표예요. 오래 댈수록 시간당 단가 자체가 비싸집니다. 정률세율은 정액 주차권이고요. 몇 시간을 대든 단가가 같아요. 개인사업자는 요금표, 법인은 정액권 쪽에 가깝다고 보시면 됩니다.

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법인전환 5년 세금 시뮬레이션, 왜 1년이 아니라 5년으로 봐야 하나

핵심은 딱 하나입니다. 개인은 벌수록 세율이 가팔라지고, 법인은 2억 원까지 평평하다는 거예요.

소득세법 제55조 제1항을 보면 종합소득은 과세표준이 커질수록 6%에서 시작해 최고 45%까지 구간별로 세율이 올라갑니다. 반면 법인세법 제55조 제1항 제1호는 과세표준 2억 원 이하 10%, 2억 원 초과 200억 원 이하 20%예요. 즉 이익이 작을 땐 둘이 비슷하지만, 이익이 한 해 한 해 늘어날수록 개인 쪽 곡선만 가팔라집니다.

여기서 하나만요. "2억까지 10%"에는 할인 쿠폰 뒤의 작은 글씨가 붙어 있습니다. 방금 본 10% 표가 제1호인데, 같은 항 제2호에 걸리면 2억 원 이하에도 20%예요. ① 부동산임대업이 주업이거나 임대·이자·배당 수입이 매출의 절반 이상, ② 지배주주 지분 50% 초과, ③ 상시근로자 5명 미만 — 이 셋을 다 갖춘 법인입니다(시행령 제42조 제2항).

셋을 다 채워야 하니 흔하진 않아요. 그래도 임대 수입이 큰 사장님이라면, 시뮬 돌리기 전에 이것부터 확인하고 가세요.

제가 작년에 온라인 도소매 대표님 상담할 때도 그랬어요. 과세표준이 1억 5천만 원쯤이었는데, 세율표만 적용하면 그 해에도 개인 3,706만 원 vs 법인 1,500만 원이라 이미 법인 쪽이 낮았습니다. 그런데 대표님이 "법인 돈은 내 돈이 아니잖아요, 급여로 꺼내면 또 세금 붙는 거 아닌가요" 하시더라고요. 맞는 말입니다. 그래서 급여 인출까지 얹어 5년을 쌓아봤더니, 해가 갈수록 개인 쪽만 35%에서 38% 구간으로 올라가면서 격차가 점점 벌어지더군요. "1년치만 보고 판단할 게 아니었네요" 하시던 표정이 아직도 생각납니다.

그래서 1년 스냅샷이 아니라 5년을 펼쳐놓고 누적으로 봐야 하는 거예요. 그리고 이 반복 계산이야말로 ChatGPT가 잘하는 일입니다.

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ChatGPT로 법인전환 5년 세금 시뮬레이션 돌리는 프롬프트 3단계

순서대로 따라 하시면 됩니다. 한 번에 다 넣지 말고, 3번 나눠서 대화하듯 진행하는 게 정확도가 높아요. 제가 강의에서 한 번에 다 넣어보게 했더니, 열 분 중 일고여덟은 연도별 표가 뒤엉켜 나오더라고요.

1단계 — 내 숫자부터 정리시키기

나는 개인사업자야. 올해 예상 과세표준(이익)은 1억 5천만 원이고,
매년 이익이 약 10%씩 늘어난다고 가정할게.
앞으로 5년간 연도별 예상 과세표준을 표로 정리해줘.
(아직 세금 계산은 하지 말고 숫자만 정리해줘.)

먼저 이렇게 5년치 이익 흐름만 깔끔하게 표로 받습니다. 성장률은 본인 업종 현실에 맞게 5%든 15%든 바꾸세요. 보수적으로 보고 싶으면 0%(제자리)로 넣어도 됩니다.

2단계 — 개인 길과 법인 길, 두 갈래로 세금 매기기

위 5년치 과세표준에 대해 두 가지로 계산해줘.
(A) 개인사업자로 그대로 갈 때: 2026년 종합소득세 누진세율(6~45%, 소득세법 제55조)로 연도별 세금과 5년 합계.
(B) 법인일 때: 2026년 법인세율(2억 이하 10%, 2억~200억 20%, 법인세법 제55조 제1항 제1호)로 연도별 세금과 5년 합계.
표 하나에 A·B를 나란히 놓고 5년 누적 차액도 보여줘.

여기서 5년 누적 차액이 한눈에 들어옵니다. 세율 근거를 프롬프트에 직접 적어주는 게 포인트예요. 그래야 AI가 엉뚱한 옛날 세율을 끌어오지 않습니다.

앞의 소규모법인 셋을 다 갖춘 경우라면 (B) 세율을 "2억 이하도 20%"로 바꿔 넣으세요. 이 한 줄에 5년 누적 결론이 뒤집히기도 합니다.

3단계 — 법인에서 내 주머니로 빼는 비용까지 넣기

법인은 이익이 회사에 남는 거라, 내가 쓰려면 급여나 배당으로 꺼내야 하잖아.
(B) 법인 시나리오에 '대표 급여로 매년 6천만 원을 가져간다'는 가정을 넣고,
그 급여에 붙는 근로소득세도 따로 표시해줘.
그리고 회사에 남는 돈(유보)이 5년 뒤 얼마인지도 정리해줘.

3단계까지 오면 "법인세는 적은데, 내 손에 쥐려면 또 세금이 붙는다"는 구조가 눈에 보입니다. 바로 이 지점이 사장님들이 가장 많이 놓치는 부분이에요. 회사 금고에서 내 지갑으로 옮길 때 통행료가 한 번 더 붙는다고 생각하시면 딱 맞아요.

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법인전환 5년 세금 시뮬레이션에서 AI가 꼭 틀리는 4가지

여기가 오늘 글에서 제일 중요한 부분이에요. 지난달에도 대표님이 뽑아 오신 5년 표를 같이 봤는데, 네 가지 중 세 가지가 그대로 빠져 있었습니다. ChatGPT는 세율 곱셈은 잘하지만, 다음 4가지는 거의 매번 빠뜨리거나 틀립니다.

① 배당 이중과세를 안 넣어요. 법인 이익은 회사 것이라, 대표가 배당으로 가져가면 그 배당에 또 소득세가 붙습니다. 법인세 한 번, 배당소득세 한 번 — 두 번 과세되는 구조를 AI는 그냥 "법인세 = 끝"으로 계산하는 경우가 많아요. 3단계 프롬프트로 급여·배당 인출을 강제로 넣어줘야 하는 이유입니다.

② 4대보험을 빼먹어요. 법인 대표가 급여를 받으면 건강보험·국민연금 등 4대보험이 따라붙습니다. 이건 세금이 아니라서 AI가 세금 계산표에 안 넣어요. 그런데 실제 사장님 지갑에서 나가는 돈은 세금+4대보험입니다.

③ 성실신고확인 같은 업종·규모별 예외를 몰라요. 개인사업자는 수입금액이 도소매 등 15억 원, 제조·건설·숙박음식 등 7억 5천만 원, 부동산임대·전문서비스 등 5억 원 이상이면 성실신고확인 대상입니다(소득세법 제70조의2, 시행령 제133조 제1항). 여기에 법인전환하는 분들이 자주 놓치는 게 하나 더 있어요. 성실신고확인 대상이던 개인사업자가 현물출자 등으로 법인으로 바꾸면, 그 법인도 3년간 성실신고확인 의무를 그대로 이어받습니다(법인세법 제60조의2 제1항 제2호). "법인 되면 끝"이 아니라는 거죠. 이런 건 단순 세율표에 안 나오니 AI가 통째로 누락합니다.

④ "가정"을 사실처럼 고정해버려요. 매년 10% 성장이라는 건 어디까지나 가정입니다. 그런데 AI는 이 가정 위에서 나온 5년 누적 차액을 마치 확정된 숫자처럼 제시해요. 성장률이 0%냐 15%냐에 따라 결론이 바뀌는데도요. 반드시 성장률을 2~3개로 바꿔가며 돌려보셔야 합니다.

⚠️ 이 글의 한계 — 솔직하게 말씀드릴게요

위 3단계 프롬프트로 나오는 건 어디까지나 방향성 1차 추정입니다. 실제 의사결정은 ① 업종별 경비율·공제, ② 기존 자산(부동산·차량)의 이전 비용, ③ 가족 급여·배당 설계, ④ 전환 시점의 양도·취득세까지 다 얹어야 답이 나와요. 이건 숫자 몇 개로 글에 담을 수 있는 영역이 아닙니다. 글은 여기까지가 정직한 선이에요.

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혼자 결정하지 마세요

5년 시뮬레이션을 ChatGPT로 직접 돌려보는 건 분명 의미가 큽니다. 막연하던 "법인이 유리할까?"가 숫자로 보이니까요. 그런데 그 숫자를 보고 곧바로 전환을 결정하는 건 다른 이야기입니다.

제가 현장에서 가장 안타까운 경우가, AI 계산 한 장만 믿고 전환했다가 배당 이중과세와 4대보험을 뒤늦게 마주하는 사장님이에요. 반대로, 1년만 보고 "개인이 낫네" 하며 미뤘다가 3년간 누진세율로 더 낸 분도 계시고요. 둘 다 방향은 맞았지만 디테일에서 어긋난 경우입니다.

그래서 5년 시뮬 결과가 나오면, 그 표를 들고 한 번은 전문가와 맞춰보시길 권해요. 30분이면 "이 가정이 현실적인지, 빠진 비용이 뭔지"가 정리됩니다.

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5초 결론 — 내 상황은 어디?

제가 상담 노트 첫 장에 그리는 표가 딱 이 모양이에요. 절차·비용까지 한 번에 보고 싶으시면 법인전환 A to Z 종합 가이드를 먼저 훑어보셔도 좋습니다.

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❓ 자주 묻는 질문 (초보 사장님용)

Q1. ChatGPT가 계산해준 세금, 그대로 믿어도 되나요?

방향성만 참고하세요. 세율 곱셈은 맞아도 배당 이중과세·4대보험·공제가 빠집니다. 세율 자체는 소득세법 제55조·법인세법 제55조를 프롬프트에 직접 적어줘야 옛날 세율을 안 끌어옵니다.

Q2. 성장률을 모르겠어요. 뭘 넣어야 하나요?

0%(제자리), 본인 체감 성장률, 그보다 조금 높은 값 — 3가지로 돌려보세요. 개인은 소득세법 제55조 누진이라 성장률에 따라 세율 구간이 바뀌고, 세 결과의 폭이 곧 불확실성의 크기입니다.

Q3. 우리 회사가 "2억까지 10%"를 못 쓰는 경우도 있나요?

있습니다. 부동산임대업이 주업이거나 임대·이자·배당 수입이 매출의 50% 이상 + 지배주주 지분 50% 초과 + 상시근로자 5명 미만이면 법인세법 제55조 제1항 제2호가 적용돼 2억 원 이하도 20%입니다.

Q4. 세율표만 보면 법인이 낮던데, 그럼 그냥 법인이 답인가요?

세율만 보면 과세표준 2,520만 원을 넘는 순간부터 법인이 낮습니다(소득세법 제55조 vs 법인세법 제55조 제1항 제1호). 다만 법인 이익은 급여·배당으로 꺼낼 때 세금이 또 붙어요. 그래서 5년으로 봅니다.

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❓ 자주 묻는 질문 (전문가 검증용)

Q5. 법인세 "2억 원 이하 10%", 근거 조문이 정확히 뭔가요?

법인세법 제55조 제1항 제1호입니다. 같은 항에 표가 두 개라는 점이 핵심이에요. 제2호는 200억 원 이하가 통째로 20% 단일세율이라, 10%는 제1호 법인에만 적용됩니다.

Q6. 20% 단일세율 대상 법인은 어떻게 특정되나요?

법인세법 제60조의2 제1항 제1호 → 시행령 제97조의4 제2항 → 제42조 제2항 각 호로 이어집니다. 지배주주 지분 50% 초과, 부동산임대업이 주업이거나 임대·이자·배당 수입 50% 이상, 상시근로자 5명 미만을 다 갖춘 법인이에요.

Q7. 개인 종합소득세 최고세율은 몇 %인가요?

소득세법 제55조 제1항의 8단계 누진세율로, 과세표준 1,400만 원 이하 6%에서 시작해 10억 원 초과분에는 45%가 적용됩니다. 5년 시뮬에서는 이 구간 이동이 격차를 만듭니다.

Q8. 5년 시뮬에 법인 유보금과 배당은 어떻게 얹나요?

유보금은 법인세는 냈지만 아직 내 돈이 아닙니다. 배당으로 꺼낼 때 배당소득세(소득세법 제129조, 원천징수 14%)를 같은 표에 더해야 비교가 공정해져요. 그로스업·배당세액공제는 설계 자문 영역입니다.

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✍️ 저자 소개

이상수 — 엘비즈파트너스 대표

• ISO 3종 국제선임심사원 · AI 활용마스터 1급
• 1,000여 개 기업 교육·자문 / 100여 개 중소기업 컨설팅
• 저서: 「잘되는 회사는 분명 특별한 이유가 있다」, 「경영컨설팅은 끝났다」
• 문의: lbiz-partners.com / 010-3709-5785

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전문가 상담이 필요하신가요?

ChatGPT로 돌려본 5년 비교표, 그대로 가져오시면 빠진 비용과 비현실적 가정을 같이 점검해드립니다. 5년 시뮬 결과를 들고 오시면 30분 안에 개인 유지·법인전환·보류 중 어느 방향이 현실적인지 정리해드릴 수 있습니다.

• 무료 자가진단: 법인전환 5년 진단 받기
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본 글의 세율은 소득세법 제55조·법인세법 제55조 현행 조문 기준이며, 법제처 국가법령정보센터(law.go.kr) 2026-06-12 조회로 확인했습니다. 2026-09-10 재확인 결과 두 법의 현행 시행일은 모두 2026-07-01이고, 인용한 세율 조문의 조문시행일자는 2026-01-01로 세율 변동은 없습니다. 개별 사안은 업종·매출·자산 구조에 따라 달라지므로 반드시 전문가와 확인하시기 바랍니다. 엘비즈파트너스 이상수.